問題1-10

1、增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺對哪些企業(yè)開放？

2、發(fā)票抵扣勾選時有哪些注意事項？

1.請關(guān)注抵扣勾選功能界面的當前稅款所屬期和申報截至日期，您勾選的發(fā)票將歸屬于當前稅款所屬期；

2.異常發(fā)票（發(fā)票狀態(tài)為已作廢、已失控、已紅沖等，管理狀態(tài)為非正常）不能進行勾選操作；

3.對于勾選為抵扣的發(fā)票，默認是全額抵扣，如實際情況為不全額申報抵扣，您可自行調(diào)整有效抵扣稅額，已勾選的發(fā)票，支持撤銷勾選。

4.每個數(shù)款所屬期可以進行多次勾選與撤銷勾選操作；

5.掃描認證的發(fā)票默認勾選為抵扣，并支持撤銷勾選操作，再次勾選時將屬于當前稅款所屬期；

6.“抵扣勾選統(tǒng)計”功能支持對當前稅款所屬期勾選數(shù)據(jù)的統(tǒng)計，并支持對歷史屬期統(tǒng)計數(shù)據(jù)的查詢及認證明細數(shù)據(jù)的導(dǎo)出；

7.在申報期內(nèi)，在“抵扣勾選統(tǒng)計”模塊進行申請統(tǒng)計，系統(tǒng)將鎖定當期的勾選操作；如需繼續(xù)勾選發(fā)票，可在撤銷統(tǒng)計成功后繼續(xù)進行發(fā)票勾選或撤銷勾選操作；

8.在申報期內(nèi)，如已完成當前稅款所屬期發(fā)票的勾選操作，您需要在“抵扣勾選統(tǒng)計”功能中進行簽名確認操作；

3、發(fā)票退稅勾選時有哪些注意事項？

1.外貿(mào)企業(yè)、外綜服企業(yè)可以進行發(fā)票退稅勾選，勾選確認的發(fā)票歸屬于當前自然月；

勾選成功后，還需要在“退稅確認勾選”功能對已勾選為退稅用途的發(fā)票進行確認，確認成功后方可完成退稅發(fā)票的認證

2.對于已勾選未確認的發(fā)票，支持撤銷勾選操作，已確認的發(fā)票不支持撤銷勾選操作；

3.每個自然月內(nèi)可以進行多次勾選和確認操作；

6.異常發(fā)票（發(fā)票狀態(tài)為已作廢、已失控、已紅沖等，管理狀態(tài)為非正常）不能進行勾選操作；

4、發(fā)票代辦退稅勾選時有哪些注意事項？

1.外綜服企業(yè)可以使用代辦退稅勾選功能，代辦退稅勾選功能勾選即確認且不可撤銷；

2.代辦退稅勾選功能目前只適用于有“代辦退稅專用”標識的增值稅專用發(fā)票；

3.除發(fā)票狀態(tài)、管理狀態(tài)為正常外，其他異常發(fā)票均不可作為代辦退稅憑證進行勾選；

5、進項發(fā)票查詢有哪些注意事項？

1.本平臺提供近期、未到勾選日期（還未到認證抵扣期的發(fā)票）、出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷發(fā)票的發(fā)票查詢功能；

2.查詢出的結(jié)果，包含發(fā)票基本信息以及發(fā)票勾選認證情況；

3.銷方離線開具的發(fā)票，在本平臺無法查詢到，在銷方上傳發(fā)票至稅務(wù)局端后，方可體現(xiàn)在本平臺中；

6、發(fā)票下載有哪些注意事項？

1.發(fā)票下載功能向全部增值稅納稅人開放；

2.納稅人可在此功能查詢或申請下載本企業(yè)開具的和取得的所有增值稅發(fā)票；

7、稅款所屬期（增值稅）回退需要滿足哪些條件？

1.稅款所屬期跳轉(zhuǎn)到下期后，企業(yè)又在當期撤銷申報；

2.系統(tǒng)從征管系統(tǒng)獲取到的當期申報結(jié)果為“未申報”；

8、哪些數(shù)據(jù)可以做為成品油經(jīng)銷企業(yè)購進數(shù)據(jù)/成品油生產(chǎn)企業(yè)票據(jù)認證的依據(jù)？

1.發(fā)票狀態(tài)為正常的成品油增值稅專用發(fā)票；

2.稽核結(jié)果為相符的海關(guān)進口繳款書數(shù)據(jù)。

9、成品油生產(chǎn)企業(yè)進行成品油票據(jù)認證有哪些注意事項？

1.成品油票據(jù)認證勾選即認證；

2.成品油票據(jù)認證操作期為：當期已申報結(jié)束或征期結(jié)束后（以誰在前做為開始時間）至下期申報當天或征期結(jié)束當天（以誰在前做為終止時間）為可操作期間；

3.平臺可獲取消費稅申報結(jié)果信息，來判斷本次認證數(shù)據(jù)是否歸屬為當期稅款所屬期（消費稅），若在征期內(nèi)已申報，平臺轉(zhuǎn)換稅款所屬期（消費稅），本次認證的票據(jù)將回退，下期進行重新勾選認證，若征期內(nèi)未申報，系統(tǒng)會提示納稅人“尊敬的納稅人，目前尚未從征管系統(tǒng)中獲取到您的申報結(jié)果，請您再次確認是否已完成本期消費稅申報工作”；若獲取申報結(jié)果異常失敗，則提示企業(yè)“尊敬的納稅人，獲取征管系統(tǒng)申報結(jié)果異常，請您確認是否已完成本期消費稅申報工作”；提示納稅人需要確認是否完成本期消費稅申報工作后，系統(tǒng)提示：（1）若選擇“已完成申報”，系統(tǒng)會提示企業(yè)“本次認證不成功，您需在下一期重新進行勾選認證”；（2）若選擇“未完成申報”，系統(tǒng)將提示“本次認證成功”；

10、成品油認證統(tǒng)計有哪些注意事項？

1.統(tǒng)計報表中包含當期稅款所屬期（消費稅）勾選認證的所有數(shù)據(jù)；

2.統(tǒng)計報表準實時更新，具體請參看報表更新時間。

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