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企業(yè)所得稅匯算清繳重點(diǎn)注意事項(xiàng)
王蓋高級(jí)會(huì)計(jì)師
中國(guó)至上會(huì)計(jì)

企業(yè)所得稅匯算清繳重點(diǎn)注意事項(xiàng)

2024-04-02 08:12:13 至上知識(shí)點(diǎn) 4854732人瀏覽
精彩回答


盡早報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表


  建議在企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)前報(bào)送2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表。因企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表主表1-13行“利潤(rùn)總額計(jì)算”中的項(xiàng)目,應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定填報(bào),在進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳前報(bào)送年度財(cái)務(wù)報(bào)表,有利于納稅人梳理稅會(huì)差異,準(zhǔn)確計(jì)算可享受優(yōu)惠情況,充分運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)掃描服務(wù),減少申報(bào)錯(cuò)誤,降低納稅風(fēng)險(xiǎn)。

資格類名單管理


  對(duì)高新技術(shù)企業(yè)、技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)、動(dòng)漫企業(yè)、實(shí)行清單管理的軟件集成電路企業(yè)、非營(yíng)利組織、文化轉(zhuǎn)制企業(yè)等特定納稅人,系統(tǒng)嵌入名單。若對(duì)名單有疑義的,請(qǐng)聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。納稅人務(wù)必確認(rèn)符合相關(guān)政策條件,避免錯(cuò)誤填報(bào)。

風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)


  電子稅務(wù)局提供“稅收政策風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)”功能,及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示,降低納稅人錯(cuò)報(bào)、誤報(bào)、漏報(bào)發(fā)生概率,提前化解涉稅風(fēng)險(xiǎn)。可在申報(bào)表審核成功后,正式提交申報(bào)前使用該功能進(jìn)行掃描。納稅人可以自行選擇是否享受服務(wù),選擇與否不影響納稅人正常申報(bào)。

申報(bào)與繳稅相分離


  納稅人申報(bào)成功后,可以選擇申報(bào)與繳稅分離方式,不需立即繳納稅款。納稅人在臨近繳稅期限,登錄電子稅務(wù)局時(shí),彈出提示信息,可點(diǎn)擊“去繳款”,系統(tǒng)自動(dòng)跳轉(zhuǎn)到繳款開票模塊。

及時(shí)辦理退稅


  納稅人在匯算清繳期間進(jìn)行企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)存在多繳稅款時(shí),系統(tǒng)自動(dòng)生成退稅提示“您有企業(yè)所得稅多繳稅款,是否確認(rèn)辦理退(抵)稅申請(qǐng)”,納稅人可選擇“立即辦理”或“暫不辦理”。選擇“暫不辦理”的,對(duì)符合自動(dòng)審核退稅條件的納稅人,系統(tǒng)彈出“退稅告知窗口”,請(qǐng)就告知退稅信息進(jìn)行確認(rèn);在匯算清繳期結(jié)束后,對(duì)不符合自動(dòng)審核退稅條件的納稅人,請(qǐng)及時(shí)發(fā)起退稅申請(qǐng)。

申報(bào)錯(cuò)誤更正


  匯算清繳期內(nèi),納稅人發(fā)現(xiàn)申報(bào)數(shù)據(jù)有誤,可隨時(shí)更正申報(bào)。匯算清繳期結(jié)束后,納稅人如發(fā)現(xiàn)年度申報(bào)表存在錯(cuò)誤,可通過電子稅務(wù)局進(jìn)行一次更正申報(bào);如需進(jìn)行一次以上的更正申報(bào),應(yīng)提供包括待更正報(bào)表類型(查賬、核定、總分機(jī)構(gòu)等)、所屬年度、更正原因、更正項(xiàng)目、更正前后金額等情況的書面說(shuō)明材料,在辦稅服務(wù)廳辦理更正申報(bào);或者經(jīng)稅企雙方溝通一致,在電子稅務(wù)局填報(bào)更正報(bào)表類型、所屬年度、更正原因、更正項(xiàng)目等信息后進(jìn)行預(yù)約,由稅務(wù)機(jī)關(guān)開通電子稅務(wù)局更正申報(bào)功能,可在約定時(shí)間內(nèi)更正申報(bào)。

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最新評(píng)論(0)
  • 稅務(wù)局剛剛通知!2024年度“雙隨機(jī)”抽查情況和抽查結(jié)果公開!

    發(fā)布時(shí)間:2025-01-15來(lái)源:國(guó)家稅務(wù)總局寧波市稅務(wù)局稽查局為貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院、國(guó)家稅務(wù)總局“雙隨機(jī)、一公開”監(jiān)管工作的要求,按照《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)<推進(jìn)稅務(wù)稽查隨機(jī)抽查實(shí)施方案>的通知》(稅總發(fā)〔2015〕104號(hào))文件要求,我局開展了2024年度稅務(wù)稽查隨機(jī)抽查工作,現(xiàn)將結(jié)果

    楊敏會(huì)計(jì)師 2025-03-12 15:21:12 3773564人看過
  • 稅局已明確!1月15日前,這項(xiàng)申報(bào)必須完成!

    01印花稅營(yíng)業(yè)賬簿按年計(jì)征開始申報(bào)!一、申報(bào)期限(1)應(yīng)稅營(yíng)業(yè)賬簿按年申報(bào)繳納。(2)納稅人應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起十五日內(nèi)申報(bào)繳納營(yíng)業(yè)賬簿印花稅。二、.應(yīng)納稅額的計(jì)算應(yīng)納稅額=計(jì)稅依據(jù)×適用稅率。(1)應(yīng)稅營(yíng)業(yè)賬簿的計(jì)稅依據(jù),為賬簿記載的實(shí)收資本(股本)、資本公積合計(jì)金額。(2)已繳納印花稅的營(yíng)業(yè)賬簿

    倪螢螢會(huì)計(jì)師 2025-01-15 20:28:13 8493481人看過
  • 最新消息!一稅兩費(fèi)合并為一稅!

    7月21日,黨的二十屆三中全會(huì)在北京召開。其中,國(guó)家宣布了關(guān)于財(cái)稅體制改革的消息,決定中明確:建立權(quán)責(zé)清晰、財(cái)力協(xié)調(diào)、區(qū)域均衡的中央和地方財(cái)政關(guān)系。增加地方自主財(cái)力,拓展地方稅源,適當(dāng)擴(kuò)大地方稅收管理權(quán)限。完善財(cái)政轉(zhuǎn)移支付體系,清理規(guī)范專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付,增加一般性轉(zhuǎn)移支付,提升市縣財(cái)力同事權(quán)相匹配程度。

    陳恒會(huì)計(jì)師 2024-08-02 09:39:25 24845799人看過
  • 定了!8月征期有變化!稅局剛剛通知!

    18月大征期定了!不延期!15日截止!稅局明確:8月申報(bào)納稅期限截至8月15日!申報(bào)增值稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、核定征收印花稅、環(huán)境保護(hù)稅、資源稅。各地方存在微小差異,請(qǐng)納稅人要合理安排時(shí)間,按時(shí)完成報(bào)稅哦!2新電子稅局有變!調(diào)

    楊敏會(huì)計(jì)師 2024-08-02 09:11:14 25478074人看過
  • 定了!8月征期有變化!稅局剛剛通知!

    18月大征期定了!不延期!15日截止!稅局明確:8月申報(bào)納稅期限截至8月15日!申報(bào)增值稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、核定征收印花稅、環(huán)境保護(hù)稅、資源稅。各地方存在微小差異,請(qǐng)納稅人要合理安排時(shí)間,按時(shí)完成報(bào)稅哦!2新電子稅局有變!調(diào)

    陸艷秋會(huì)計(jì)師 2024-08-02 09:09:40 26185535人看過
  • 定了!8月征期有變化!稅局剛剛通知!

    18月大征期定了!不延期!15日截止!稅局明確:8月申報(bào)納稅期限截至8月15日!申報(bào)增值稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、核定征收印花稅、環(huán)境保護(hù)稅、資源稅。各地方存在微小差異,請(qǐng)納稅人要合理安排時(shí)間,按時(shí)完成報(bào)稅哦!2新電子稅局有變!調(diào)

    沈美霞會(huì)計(jì)師 2024-08-02 09:09:40 27515815人看過
  • 切記!會(huì)計(jì)離職,不完成這兩項(xiàng)交接,違法!

    01 不完成這兩項(xiàng)交接 違法!工作交接重點(diǎn)之一:變更稅務(wù)信息案例:王女士之前為A公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,后來(lái)因個(gè)人原因,辭職到了B公司擔(dān)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。在給B公司辦理相關(guān)涉稅業(yè)務(wù)的時(shí)候,王女士被告知辦理業(yè)務(wù)受限,并且會(huì)影響當(dāng)前企業(yè)的納稅信用評(píng)級(jí)!原因就出在:A公司因長(zhǎng)期不申報(bào)轉(zhuǎn)為了非正常戶

    周育根會(huì)計(jì)師 2024-07-30 14:39:56 29529061人看過
  • 稅費(fèi)優(yōu)惠為制造業(yè)創(chuàng)新發(fā)展添動(dòng)能

      制造業(yè)是立國(guó)之本、強(qiáng)國(guó)之基。近年來(lái),各地依托各自產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì),升級(jí)傳統(tǒng)制造產(chǎn)業(yè),發(fā)展先進(jìn)制造業(yè)。稅務(wù)部門主動(dòng)靠前服務(wù),精準(zhǔn)落實(shí)落細(xì)稅費(fèi)優(yōu)惠政策,助力制造企業(yè)用好用足稅惠紅利。稅惠添力高技術(shù)船舶集成制造    不久前,我國(guó)自主設(shè)計(jì)建造的7200立方米雙燃料乙烯運(yùn)輸船首制船命名儀式舉行。該船是南通中集太

    沈旭晨會(huì)計(jì)師 2024-07-29 09:20:56 26837128人看過
  • 臨時(shí)工工資屬于“工資”還是“勞務(wù)報(bào)酬”?稅務(wù)總局明確了!支付勞務(wù)費(fèi)5大誤區(qū)要知道!

    01臨時(shí)工工資屬于“工資”還是“勞務(wù)報(bào)酬”?稅局回復(fù):若臨時(shí)工與單位存在雇傭關(guān)系,按照工資薪金所得申報(bào)納稅,若臨時(shí)工與單位不存在雇傭關(guān)系,按照勞務(wù)報(bào)酬所得申報(bào)納稅??此朴薪Y(jié)論,實(shí)則在工作中去用去做的時(shí)候,咱們很多小伙伴還是反饋一頭霧水:那我公司和這個(gè)臨時(shí)工到底是不是雇傭關(guān)系呢?可以這樣來(lái)看待這個(gè)問題

    華孝哲會(huì)計(jì)師 2024-07-29 09:17:28 29521216人看過
  • 7月1日起,工資新規(guī)正式實(shí)施!會(huì)計(jì)月薪不到這個(gè)數(shù),單位違法!

    周良會(huì)計(jì)師 2024-07-26 09:12:09 27565969人看過

王蓋

中國(guó)至上會(huì)計(jì)

王蓋高級(jí)會(huì)計(jì)師,專職會(huì)計(jì)行業(yè)十年豐富經(jīng)驗(yàn)

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